КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Кошти на початок проекту
2. Надходження грошей: А. Від операційної діяльності 2.1.Виручка від реалізації 2.2.Одержані інвестиції 2.3.Продаж активів В. Від фінансової діяльності 2.4. Одержані короткострокові позики та кредити 2.5.Погашення короткострокової дебіторської 2.6.Дивіденди від володіння корпоративними правами 2.7.Проценти від фінансових вкладень 2.8.Доходи від лізингу 2.9. Проценти від володіння борговими зобов'язаннями 3. Разом надходження грошей (2.1+ 2.2+2.3+ 2.4+ 4. Разом наявні кошти (1+3) 5. Грошові виплати: А. По операційній діяльності 5.1. Поточні грошові витрати, в т.ч. 5.1.1. Прямі матеріальні витрати 5.1.2. Прямі трудові витрати 5.1.3. Операційні витрати 5.2. Податки, в т.ч. 5.2.1. Податок на додану вартість 5.2.2. Акцизний збір 5.2.3. Податок на прибуток 5.2.4. Інші податки за рахунок прибутку 5.3. Капітальні грошові витрати 5.4. Реінвестиції 5.5. Портфельні інвестиції (фінансові вкладення)
Грошові кошти на початок періоду передбачаються лише для проектів розвитку діючих підприємств.
У балансі грошових потоків рекомендується окремо виділяти показник "Фінансовий резерв". У балансі грошових потоків здійснюються розрахунки кількох показників грошових потоків, які являють собою різницю між надходженням та витратою коштів. Виручка від реалізації є основною вигодою від операційної діяльності — надходженням грошей у касу та на рахунки підприємства. Від інвестиційної діяльності виділяються дві вигоди: "одержані інвестиції" і "продаж активів". Інвестиційна діяльність трактується тут як діяльність по залученню коштів інвесторів для здійснення реальних інвестицій. Одержані інвестиції являють собою грошові надходження від продажу підприємством цінних паперів і корпоративних прав. Продаж активів є грошовими надходженнями від реалізації основних фондів, нематеріальних та інших активів. Витратами по операційній діяльності є поточні грошові витрати виробництва й збуту та податки, а по інвестиційній — капітальні грошові витрати. Фінансова діяльність по проекту є більш різноманітною. Грошові надходження від фінансової діяльності пов'язані з кредитуванням, фінансовими вкладеннями, виплатами дивідендів і процентів, лізингом і т.п.
Дата добавления: 2014-12-10; Просмотров: 440; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |