Отчет кассира

Справка о состоянии счетов

Журнал хозяйственных операций

Протокол введенной информации

Структура записи массивов

Позиции	Тип	Длина знака
"Оборотная ведомость по аналитическим счетам" (OBVED)
Номер синтетического счета	С
Номер субсчета	N
Сальдо начальное дебет	N	6,2
Сальдо начальное кредит	N	6,2
Дебет(обороты)	N	6,2
Кредит (обороты)	N	6,2
"Баланс"
Синтетический счет	С
Сальдо начальное дебетовое	N	6,2
Сальдо начальное кредитовое	N	6,2
Дебет(обороты)	N	6,2
Кредит (обороты)	N	6,2

Данные массива "Баланс" получаются из данных массива OBVED простым суммированием, поэтому такую информацию эффективнее считать, чем хранить. Эти итоги необходимы для получения различных справок и отчетных форм по синтетическим счетам.

В процессе работы может быть получен ряд видеограмм и машинограмм. Так, для контроля ввода предусмотрены про­смотр введенной информации, ее корректировка и печать. Можно напечатать также ведомости: протокол ввода за задан­ный период (табл. 10.4); журнал хозяйственных операций (табл. 10.5); справку о начальных сальдо, оборотах и исходя­щих сальдо по аналитическому и синтетическому счетам по запросу на любую дату текущего месяца (табл. 10.6), а также отчет кассира (табл. 10.7).

Таблица 10.4

Дата ввода	Основ­ной счет и счет аналити­ческого учета	Номер доку­мента	Дата опера­ции	Коррес­понди­рующий счет и счет аналити­ческого учета	Сумма	Содер­жание опера­ции
Дебет	Кредит
Итого по счету					*	*
Итого по дате Всего:					*	*

Таблица 10.5

Номер доку­мента	Содер- жание опера­ции	О. П.	Основной	Корреспонд.	Дебет	Кредит
Счет	Анал. счет	Счет	Анал. счет

Таблица 10.6

Дата: 10 декабря 1998 г.
Счет: 50 Субсчет: Сальдо начального дебета: 10000,00 Обороты дебета: 20000,00 Сальдо конечного дебета: 15000,00	Сальдо начального кредита: Обороты кредита: 15000,00 Сальдо конечного кредита:

Таблица 10.7

Предприятие____________-
Отчет кассира ________ (дата) Начальное сальд о___________
Номер документа	Корреспонди­рующий счет аналитичес­кого учета	Дебет 50	Кредит 50	Содержание операции
Всего     Принято приход- ных документов   Принято расход- ных документов		* Конечное сальдо	*
Кассир Главный бухгалтер
Дата

В конце месяца (или на любую дату) бухгалтер имеет возмож­ность просмотреть или распечатать следующие регистры:

• ведомость аналитического учета по счету (табл. 10.8);

• журнал аналитического учета по счету (табл. 10.9);

• ведомость синтетического учета по счету (табл. 10.10);

• листок-расшифровка для корреспонденции двух счетов (табл. 10.11);

• оборотно-сальдовый баланс по синтетическим счетам (табл. 10.12);

• журнал-ордер и ведомость по дебету счета (табл. 10.13 и 10.14);

• Главную книгу.

В конце квартала на основании данных массива можно сфор­мировать и вывести на печать баланс предприятия (типовая фор­ма 1), отчет о прибылях и убытках (типовая форма 2) и приложе­ния к балансу, используя имеющиеся текстовые массивы, описы­вающие отчетные формы приложений. Ведомости применяются вместе с журналом хозяйственных операций, если учет ведется по таблично-автоматизированной форме или форме "Журнал-Главная".

Таблица 10.8

Дата добавления: 2014-12-29