План доходов и расходов

План поступлений и выплат

Показатель прогноза вероятности банкротства

Z - счет|Вероятность банкротства

2,99 < Z | Очень низкая

2,765 < Z < 2,99 | Невелика

1,81 < Z < 2,765 | Средняя

Z < 1,81 | Высокая

Раздел 9. Финансовый план.

В этой части бизнес – плана рекомендуется выделить два подраздела:

1. Финансовый план.

2. Стратегия финансирования.

В первый подраздел желательно включить следующие пункты:

1. Прогноз объемов реализации.

Исследование данного вопроса дает представление о той доле рынка, которую намечается завоевать в ближайшее время, исходя из оптимального объема производства продукции при существующей производственной мощности предприятия. Данный прогноз обычно составляется на три года.

2. План поступлений и выплат.

Данный план поступлений и выплат целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Статьи и суммы вложения средств, поступления от реализации продукции отражаются следующим образом: первый год – помесячно; второй год – поквартально; третий год – в целом за двенадцать месяцев. Главной задачей плана является проверка будущей ликвидности фирмы и синхронности поступлений и расходов денежных средств.

Показатели	Год
1-й	2-й	3-й
месяцы	кварталы
		─
1. Поступление от продаж
2. Платежи, всего
В том числе:
оборудование
сырье и материалы
затраты на сбыт
управленческие затраты
аренда помещений
коммунальные услуги
транспорт
реклама
страхование
выплата долга и процентов
3. Прирост денежной наличности
4. Остаток на конец периода
5. Остаток на начало периода

3. План доходов и расходов.

Данный план доходов и расходов целесообразно составлять в форме таблицы на три года. Доходы и расходы отражаются следующим образом: первый год – помесячно; второй год – поквартально; третий год – в целом за двенадцать месяцев. Главная задача плана – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль.

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
месяцы	кварталы
1 ─ 12
1. Доходы от продаж товаров (оказания услуг)
2. Налог на добавленную стоимость
3. Себестоимость реализованной продукции
4. Валовая прибыль
5. Эксплуатационные издержки, всего
В том числе управленческие расходы, всего: зарплата канцелярские принадлежности плата за телефон почтовые расходы
6. Затраты на сбыт
7. Аренда помещений
8. Коммунальные услуги
9. Транспорт
10. Реклама
11. Страхование
12. Налоги
13. Проценты за капитал
14. Амортизация
15. Затраты на науку
16. Прочие расходы
17. Прибыль до уплаты налогов
18. Налог на прибыль
19. Чистая прибыль

4. Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Сводный баланс составляется на начало и конец первого года реализации проекта. Специалисты банков оценивают, какие суммы намечается положить в активы разных типов, и за счет каких пассивов предприятие собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Актив – часть бухгалтерского баланса предприятия, отражающая в денежном выражении материальные и нематериальные ценности, принадлежащие предприятию, их состав и размещение.

Пассив – часть бухгалтерского баланса, отражающая все источники средств предприятия. Включают счета и жалование, подлежащие к выплате; дивиденды, объявленные к выплате, накопленные налоговые суммы к уплате; долгосрочные обязательства, такие как облигации, обеспеченные закладной под недвижимость; долговые обязательства и банковские ссуды.

Дата добавления: 2014-12-27