Каналы поступления денежных средств и направления их использования

Экзаменационный билет № 3.

Цели и организация управления денежными потоками предприятия

Роль эффективного управления денежными потоками предприятия:

· Эффек-но организованные ДП предприятия явл-ся важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой прибыльности;

· эффек-ое управление ДП обеспечивает фин-ое равновесие предпр-ия в процессе его стратегич-го развития;

· рациональное формирование ДП способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п.;

· эффективное управление ДП позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов;

· управление ДП явл-ся важным фин-ым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предпр-ия;

· эффективное управление ДП обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предпр-ия;

· активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.

Классификация денежных потоков по видам деятельности

Вид деятельности	Притоки	Оттоки
Операционная	4. Продажи товаров, предоставления услуг; 5. поступления рентных платежей за предоставление прав, вознаграждений, комиссионных; 6. поступления и выплаты страховых компаний по страховым премиям, искам.	4. выплаты поставщикам товаров и услуг; 5.выплаты заработной платы работникам; 6.выплаты налога на прибыль, кроме налогов, относящихся к финансовой или инвестиционной деятельности.
Инвестиционная	4. поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и прочих внеоборотных активов; 5. поступления от продажи акций других компаний, а также долей в совместных компаниях; 6. поступления в погашение займов, предоставленных другим сторонам.	4. выплаты для приобретения основных средств, нематериальных активов и прочих внеоборотных активов; 5. выплаты по приобретению акций или долговых инструментов других компаний, а также долей в совместных компаниях; 6. кредитование других сторон.
Финансов-ая	4. поступления от эмиссии акций или выпуска других долевых инструментов; 5. поступления от эмиссии облигаций, векселей, закладных, займов, а также от прочих фин-ых инструментов.	6. выплаты собственникам при выкупе или погашении акций компании; 7. выплаты в погашение займов; 8. выплаты арендатором в погашение обязательства по финансовой аренде.

Дата добавления: 2015-05-07