Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Экзаменационный билет № 1. Приток денежных средств осуществляется за счет: выручки от реализации продукции, работ, услуг; увеличения уставного капитала от дополнительной эмиссии акций;




  1. Понятие и виды денежных потоков. Денежный поток предприятия представляет собой совокупность поступлений и выплат денежных средств, связанных с хоз-ой деят-тью предпр-ия.

Приток денежных средств осуществляется за счет: выручки от реализации продукции, работ, услуг; увеличения уставного капитала от дополнительной эмиссии акций; полученных кредитов, займов и средств от выпуска корпоративных облигаций и др.

Отток денежных средств возникает вследствие покрытия текущих затрат, инвестиционных расходов, платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, выплат дивидендов акционерам организации и т.д.

Чистый приток денежных средств (резерв денежной наличности) образуется как разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств.

Роль эффективного управления денежными потоками предприятия:

· Эффек-но организованные ДП предприятия явл-ся важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой прибыльн6ости;

· эффек-ое управление ДП обеспечивает финн-ое равновесие предпр-ия в процессе его стратегич-го развития;

· рациональное формирование ДП способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п.;

· эффективное управление ДП позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов;

· управление ДП явл-ся важным фин-ым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предпр-ия;

· эффективное управление ДП обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предпр-ия;

· активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.

ДП можно классифицировать следующим образом:

1) по масштабу обслуживания финансово-хозяйственных процессов:

    • денежный поток организации;
    • денежный поток структурного подразделения;
    • денежный поток отдельной хозяйственной операции;

2) в зависимости от вида финансово-хозяйственной деятельности организации:

    • денежный поток текущей деятельности;
    • денежный поток инвестиционной деятельности;
    • денежный поток финансовой деятельности;

3) по направлению движения денежных средств:

    • входящий (приток);
    • исходящий (отток);

4) по форме осуществления:

    • наличный (получение денежных средств через кассу);
    • безналичный (денежный поток записан на бухгалтерском счете);

5) по продолжительности вложений:

    • долгосрочный (более года);
    • краткосрочный (менее года);

7) в зависимости от видов валют:

    • в национальной валюте;
    • в иностранной валюте;

9) по предсказуемости:

    • планируемый;
    • непланируемый;

Процесс управления денежными потоками включает:

    • составление бюджетов денежных потоков;
    • полный, своевременный и достоверный учет операций с денежными средствами;
    • аудит расчетных операций (контроль законности совершения расчетных операций, правильности их отражения в учете);
    • анализ денежного потока;
    • определение оптимального уровня денежных средств;
    • прогнозирование денежных потоков.



Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-05-07; Просмотров: 539; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.01 сек.