Защита прав налогоплательщика в Конституционном Суде РФ

Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

Иски, предъявляемые налоговым органам.

Подведомственность и подсудность налоговых споров.

Налоговые споры, их классификация.

Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Административные нарушения законодательства о налогах и сборах.

Налоговые правонарушения.

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Освобождение от ответственности за нарушения законодательства о налогах сборах.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства.

Выполнение банками функций агентов налогового контроля.

Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО КУРСУ

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

Базовый учебник:

1. Крохина Ю.А. Налоговое право: [учебник] / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012.

Основная литература:

2. Ашмарина Е.М., Иванова Е.С. Налоговое право: учебник – М.: КноРус, 2011.

3. Демин А.В.Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. - М.: РИОР, 2008.

4. Журавлева О.О. Практикум и программа по курсу "Налоговое право" [Текст] / О. О. Журавлева, Л. Ю. Исмаилова. - [Б. м.]: ЮрИнфоР-Пресс, 2011.

5. Комментарий к Налоговому кодексу РФ частям I и II [Текст] / под ред. Ю.Ф. Кваши. - 10-е изд., перераб. и доп. - Москва:Юрайт, 2012.

6. Миляков Н.В. Налоговое право: учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2010.

7. Налоги: ученик / под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. - 3-е изд., перераб. - М.: ЮНИТИ, 2008.

8. Налоговое право: электронный учебник: 1 электрон.опт. диск. (CD) / Н 23 Ю.А. Крохина.

9. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: учебник / А.Э. Сердюков, Е.С. Вылкова, А.Л. Тарасевич. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

Дополнительная литература:

10. Арсеньева Н.В. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в области налогов и сборов: возможность консолидации норм и последствия // Административное и муниципальное право. 2011, № 3.

11. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

12. Долгополов О.И., Ловинюков А.С. О надлежащих условиях исполнения налоговой обязанности // Административное и муниципальное право. 2009. № 12.

13. Ивачев О.В. Административно-правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов в предупреждении налоговых правонарушений // Административное и муниципальное право. 2010. № 12.

14. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3.

15. Кобзарь-Фролова М.Н.) Об основных началах законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

16. Кормилицын А.С. Формы и методы налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2008. № 6.

17. Куричев Ю.А. Некоторые вопросы возврата из бюджета излишне уплаченного (взысканного) налога // Финансовое право. 2009. № 10.

18. Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011.№ 1.

19. Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8.

20. Неляпина Ю.В. Выездные проверки как наиболее эффективная форма налогового контроля // Налоги (газета). 2008. № 41.

21. Полтева А.М. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2009. № 4.

22. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право 2011. № 3.

23. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. 2009. № 5.

24. Смирнов Д.А. Правовая природа обязанности по уплате налога // Налоги (газета). 2008. № 30.

25. Соколова Э.Д. К вопросу о понятии налоговой системы // Финансовое право. 2011. № 1.

26. Терехина А.П. Система и принципы налогообложения доходов физических лиц в наиболее развитых странах // Финансовое право. 2010. № 11.

Интернет-ресурсы:

27. http://www.fns.ru.

28. http://www.russia-today.ru.

29. http://www.nbpublish.com.

30. http://msk.eip.ru.

31. http://yurisprudence-media.ru.

Нормативные правовые акты:

32. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года; с учётом поправок, внесённых Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 года № 6 – ФКЗ и от 30 декабря 2008 года № 7 – ФКЗ) // Рос. газ, 1993, № 237; 2009, № 7.

33. Федеральный Конституционный закон Российской Федерации от 13 июля 1994 года № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде РФ» (ред. от 28.12.2010) // СЗ РФ, 1994, № 13; 2007, № 7.

34. Федеральный Конституционный закон Российской Федерации от 31 декабря 1996 года № 1-ФКЗ «О судебной системе РФ» (ред. от 08.06.2012) // СЗ РФ, 1997, №1.

35. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 года № 95-ФЗ (ред. от 25.06.2012) // СЗ РФ, 2002.

36. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // СЗ РФ, 1994, № 32.

37. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 года № 138-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // СЗ РФ, 2002.

38. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях нарушениях от 30 декабря 2001 года № 198-ФЗ (ред. от 02.10.2012) // СЗ РФ, 2002, № 1 (ч.1).

39. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012г.) // СЗ РФ, 2000, № 32.

40. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 1998, № 31.

41. Таможенный Кодекс Российской Федерации от 25 апреля 2003 года № 61-ФЗ (ред. От 06.04.2010г.) // СЗ РФ, 2003, № 22.

42. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 2002, № 1 (ч.1).

43. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 года № 174-ФЗ (ред. от 28.07.2012, с изм. от 16.10.2012) // СЗ РФ, 2001, № 52 (ч.1).

44. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (ред. от 16.10.2012) // СЗ РФ, 1996.

45. Федеральный закон от 14.12.2001 № 163-ФЗ «Об индексации ставок земельного налога» // "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, № 51, ст. 4828.

46. Федеральный закон от 29.12.1998 №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (ред. от 03.12.2008) // "Собрание законодательства РФ", 04.01.1999, № 1, ст. 1.

47. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» // "Собрание законодательства РФ", 01.01.2007, № 1 (1 ч.), ст. 32.

48. Федеральный закон Российской Федерации от 2 мая 2006 года №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» (ред. от 27.07.2010, с изм. от 18.07.2012) // "Собрание законодательства РФ", 08.05.2006, № 19, ст. 2060.

49. Федеральный закон Российской Федерации от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 2007, № 41.

50. Федеральный закон Российской Федерации от 25 июля 2002 года №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (ред. от 28.07.2012) // "Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, № 30, ст. 3032.

51. Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (ред. от 11.07.2011) // "Собрание законодательства РФ", 05.01.2009, № 1, ст. 15.

52. Федеральный закон Российской Федерации от 31 мая 2001 года №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» (ред. от 06.12.2011) // СЗ РФ, 2001, № 23.

53. Закон Российской Федерации от 11 февраля 1993 года № 4462-1 «Основы законодательства РФ о нотариате» (ред. от 29.06.2012, с изм. от 02.10.2012) // ВСНД и ВС РФ, 1993, № 10.

54. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 21.11.2011) // ВСНД РФ и ВС РФ, 1991.

55. Закон Российской Федерации от 27 апреля 1993 года № 4866-1 «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» (ред. от 09.02.2009) // ВСНД и ВС РФ, 1993, № 19.

56. Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц» (ред. от 29.06.2012) // ВСНД РФ и ВС РФ, 1992, № 8.

57. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в ред. от 27.07.2010г.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1992, № 8.

58. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп., вступившими в законную силу с 01.01.2012г.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991, № 15.

59. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов» // "Собрание законодательства РФ", 09.06.2006, № 24, ст. 2585

60. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов» // СЗ РФ, 09.06.2006, № 24.

61. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 «Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты» (в ред. от 25.11.2003г.) // СЗ РФ, 1996, № 51, ст. 5768.

62. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 августа 2001 года № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщиками учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (ред. от 26.06.2007) // CЗ РФ, 2001, № 13.

63. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2004 года № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановке на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 22.12.2011) // СЗ РФ, 2004, № 10.

64. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 04.06.2012) // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, № 40, ст. 3961.

65. Постановление Правительства РФ от 17.10.2009 № 820 "О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды и задолженности по начисленным пеням и штрафам" // "Собрание законодательства РФ", 26.10.2009, № 43, ст. 5070.

66. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 января 2008 года № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций и разъяснению порядка их заполнения» // Рос. газ., 2008, № 100.

67. Приказ Минюста России № 289, МНС России № БГ-3-29/619 от 13 ноября 2003 года «Об утверждении методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов российской федерации и службы судебных приставов министерства юстиции РФ при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика- организации или налогового агента-организации // Бюллетень Минюста, 2004, № 1.

68. Приказ ФНС России от 1 декабря 2006 года № САЭ-3-19/825@ «Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации» // Рос. газ., 2006, № 289.

69. Приказ ФНС России от 20 августа 2007 года № ММ-3-25/494@ «Об утверждении формы акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» // Рос. газ., 2007, № 213.

70. Приказ ФНС России от 9 сентября 2005 года № САЭ-3-01/444@ «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами» // Финансовая газета, 2005, № 42.

71. Письмо ФНС России от 7 июня 2007 года № ММ-8-19/493@ «О порядке подачи заявления о предоставлении отсрочки» // Учёт, налоги, право, 2007, № 28.

Дата добавления: 2015-08-31