Кредитная политика

Кредитная политика компании заключается в установлении для различных категорий покупателей таких условий предоставления товарного кредита, чтобы выгоды от продажи то­варов в кредит превышали затраты на финансирование и обслуживание дебиторской задол­женности.

Для большого количества покупателей, когда каждый покупатель имеет незначитель­ную долю в объеме сбыта, разрабатывается общая кредитная политика с использованием раз­личных методов определения оптимальной кредитной политики.

Небольшому количеству покупателей, которые занимают значительную долю в объеме сбыта, используют дифференциальный подход при принятии решения о предоставлении кре­дита. С целью максимизации притока денежных средств и снижения риска невозврата кредита предприятию необходимо разработать систему контрактов с гибкими условиями сроков и формы оплаты.

Гибкие условия оплаты:

1) полная предоплата, которая предполагает наличие скидки;

2) в случае если полная предоплата невозможна, то следует попытаться получить частич­ную предоплату, сочетает предоплату и продажу в кредит;

3) передача на реализацию (предприятие сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока не будет получена плата за них);

4) выставление промежуточного счета, эффективно при долгосрочных контрактах и обеспе­чивает регулярный приток денежных средств по мере выполнения отдельных этапов работ;

5) наличие банковской гарантии предполагает, что банк будет возмещать необходимую сумму в случае неисполнения дебитором своих обязательств;

6) гибкое ценообразование используется для защиты предприятия от инфляционных убыт­ков; гибкие цены могут быть привязаны к общему индексу инфляции, зависеть от индекса
инфляции для конкретных товаров, учитывать фактический срок оплаты и прибыль от альтернативных вложений денежных средств.

Возможно введение системы скидок за:

- раннюю оплату;

- большой объем и ассортимент продукции;

- длительные связи и значение для компании;

- для долгосрочных контрактов.

Основными проблемами при формировании кредитной политики являются:

- определение предельной кредитной политики, т.е. максимального кредита, при кото­ром продажи становятся убыточными;

- определение кредитной политики для заданного уровня доходности и продаж;

- определение оптимальной кредитной политики, при которой сумма прибыли от продаж
и расходов на предоставление кредитов будет максимальными.

Этот процесс формирования кредитной политики предполагает установление общих правил для покупателей, когда у предприятия много покупателей и уровень риска для всех покупателей примерно одинаковый. В противоположной ситуации необходимо проводить оценку сделки с каждым покупателем.

Дата добавления: 2014-01-07