Передача на баланс головного банка доходов и расходов из филиала

Вариант 2

Вариант 1

У подразделения, имеющего превышение пассивного сальдо счета 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» над установленным лимитом:

Дт 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

При получении подтверждения:

Дт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Кт30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

У подразделения, имеющего превышение активного сальдо счета 30302 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» над установленным лимитом:

В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России при имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком - отправителем платежа этим же днем:

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

При отсутствии технической возможности получения подтверждения (выписки):

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 30222 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:

Дт 30222 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

Остатки могут перечисляться не полностью, а только в необходимом для соблюдения лимитов размере.

У подразделения, имеющего превышение пассивного сальдо счета 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам» над установленным лимитом:

Дт 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

При получении подтверждения (выписки) о получении возвращенных денежных средств от банка - исполнителя платежа в день наступления ДПП:

Дт 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам»

Кт 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

У подразделения, имеющего превышение активного сальдо счета 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам» над установленным лимитом:

При имеющейся технической возможности получения подтверждения (выписки) банком — отправителем платежа этим же днем:

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам»

В случае отсутствия технической возможности получения подтверждения (выписки):

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Кт 30222 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

В день наступления ДПП:

Дт 30222 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

Кт 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам»

Учетной политикой может быть предусмотрена процедура передачи финансовых результатов текущего года от филиалов в головной банк.

Дата добавления: 2014-01-20