Показатели страховой статистики

В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика. Она представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы. Первая отражает процесс формирования страховых фондов, вторая – их использование.

Статистика с помощью массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической вероятности существования риска. Анализ полученного массива информации показывает закономерность наступления страхового случая и служит целям научного предвидения будущего размера ущерба. Чем больше число объектов наблюдения, тем достовернее формируется основа для оценки будущего развития событий, носящих вероятностный характер, так как только в большой страховой совокупности закон больших чисел может наиболее точно проявить свое действие.

В наиболее обобщенном виде, имеющем практические цели для страховщика, страховую статистику можно свести к изучению следующих показателей:

· число объектов страхования – n;

· число страховых событий – e;

· число пострадавших объектов в результате страховых событий – m;

· сумма собранных страховых взносов –p;

· сумма выплаченного страхового возмещения –Q;

· страховая сумма для любого объекта страхования –S_n;

· страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности, –S.

Расчетными показателями страховой статистики являются следующие:

Частота страховых событий. Она равна соотношению между числом страховых событий и числом застрахованных объектов, т.е. частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Указанное соотношение может быть представлено и количественно как величина меньше 1. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует терминологическое различие между понятиями страховой случай и страховое событие. Страховым событием может быть град, эпизоотия и т.п., охватившие своим вредоносным воздействием многочисленные объекты страхования и превратившиеся в страховые случаи.

Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции риска) представляет собой отношение числа пострадавших объектов страхов Коэффициент убыточности ания (m) к числу страховых событий (е), т.е. m/e.

Коэффициент кумуляции риска показывает, сколько застрахованных объектов застигает то или иное событие, иначе говоря, сколько страховых случаев наступит при одном событии. Минимальный коэффициент кумуляции риска равен 1 (при анализе операций по личному страхованию опустошительность не рассчитывается, поскольку она всегда равна 1). Если опустошительность больше 1, то больше кумуляция риска, больше числовое различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. По этой причине на практике страховые компании при заключении договоров имущественного страхования стремятся избегать сделок, где имеется большой коэффициент кумуляции.

Коэффициент убыточности выражает соотношение между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования, т.е. SQ / SS_.

Данный показатель меньше или равен единице. Обратное положение можно считать невозможным, так как это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования равна страховой сумме всех объектов страхования, разделенных на число этих объектов, т.е. SS_n / n.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект равна страховой сумме всех пострадавших объектов, разделенной на число этих объектов, т.е. SS_m / m.

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины.

Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска, т.е. (SS_m / m) / (SS_n / n).

С помощью этого соотношения производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенного на страховую сумму всех объектов страхования, т.е. SQ / SS_n.

Показателем величины риска является число меньшее единицы. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Норма убыточности – это соотношение, выраженное в процентах, суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов, т.е. SQ / Sp * 100.

Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Полученный показатель может быть меньше, больше или равен единице и свидетельствует о финансовой стабильности данного вида страхования.

Частота ущерба исчисляется как произведение частоты страховых случаев и опустошительности, т.е. e/n * m/e = m/n.

Данный показатель выражает частоту наступления страховых случаев. Частота ущерба всегда меньше единицы. При показателе частоты, равном единице, налицо достоверность наступления данного события для всех объектов. Частота ущерба обычно выражается в процентах.

Страховая статистика требует, чтобы были установлены факторы, оказавшие влияние на частоту ущерба. Влияние отдельных факторов является предпосылкой образования рисковых групп.

Тяжесть ущерба. При проведении некоторых видов страхования возможно наступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом.

Однако в большинстве случаев при имущественном страховании ущерб может быть меньше действительной стоимости имущества, которое не уничтожено, а только повреждено в результате страхового случая. Такой ущерб принято называть частичным ущербом.

Понятие тяжести ущерба можно выразить математически как произведение коэффициента убыточности (ущербности) и отношения средних страховых сумм, т.е. тяжести риска. Тяжесть ущерба показывает среднюю арифметическую ущерба (среднего обеспечения) по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов. Тяжесть ущерба, которую также принято называть степень, объем или размер ущерба, вероятность распространения ущерба, показывает в любом случае, какая часть страховой суммы уничтожена.

Статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве. Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам: время и место наступления ущерба, причина, страховое обеспечение, расходы на ликвидацию ущерба, страховая сумма и страховая стоимость, рисковая группа объекта страхования, распространяемость ущерба на другие объекты, результаты проведения предупредительных мероприятий. На основании этих данных могут быть исчислены относительные цифры каждого признака, составлены специальные таблицы. Обработка статистических данных ведется с помощью ЭВМ.

Для статистической оценки деятельности страховой компании используются абсолютные, относительные и средние показатели.

К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто используемым в статистическом анализе финансово-хозяйственной деятельности страховщика, относятся:

· абсолютный размер собственного и привлеченного капитала;

· абсолютные размеры поступлений страховых взносов в целом по портфелю и отдельным видам страхования;

· абсолютный размер страховых выплат в разрезе отраслей, подотраслей и видов страхования;

· абсолютный размер страховых тарифов;

· абсолютный размер сформированных различных видов страховых резервов и фондов.

Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в различных расчетах, следующие:

· показатели структуры активов;

· соотношение нормативной и фактической маржи платежеспособности;

· отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших страховых взносов;

· доля перестрахования в страховых операциях;

· отношение ответственности по отдельному риску к размеру собственного капитала;

· соотношение размеров страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;

· отношение чистой прибыли к собственному капиталу;

· отношение нераспределенной прибыли к собственному капиталу;

· рентабельность страховых операций;

· отношение чистой прибыли к себестоимости или общей сумме поступивших страховых взносов;

· отношение суммы расходов на ведение дела к сумме поступивших страховых взносов;

· уровень страховых выплат как отношение суммы страховых выплат к сумме поступивших страховых взносов.

Средние показатели, наиболее часто встречающиеся в статистических расчетах:

· прибыль, в среднем приходящаяся на 1 руб. собственных средств;

· средняя прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;

· страховая премия, приходящаяся в среднем на одного занятого в страховой компании;

· сколько в среднем расходует страховая компания из каждого рубля собранной страховой премии на собственные нужды;

· средний размер выплат с 1 руб. страховой премии в целом и по видам страхования.

Для оценки степени развития страхования в целом по стране используются следующие основные макроэкономические статистические показатели:

· удельный вес (доля) страховых премий в валовом внутреннем продукте;

· сумма страховых премий на 1 человека (отношение суммы собранных взносов по видам страхования (личное, имущественное, ответственности) к численности населения);

· среднее количество заключенных (действующих) договоров страхования с участием граждан на 1 человека;

· охват страхованием стоимости национального богатства;

· соотношение обязательного и добровольного страхования;

· доля государственных страховщиков в совокупной сумме собранной страховой премии и страховых выплатах;

· структура собственного и привлеченного капитала;

· нормативные соотношения при размещении страховых резервов;

· налоговая нагрузка на страховые организации (отношение суммы уплаченных налогов, сборов и отчислений к сумме страховых взносов и к сумме прибыли);

· темп прироста страховых премий за ряд лет;

· доля страховых премий в ВВП, поступивших по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, и по видам страхования иным, чем страхование жизни;

· абсолютная сумма и уровень страховых выплат;

· количество страховых, перестраховочных организаций и страховых брокеров, действующих на рынке;

· количество страховых организаций с участием иностранного капитала;

· совокупный размер собственного капитала, в том числе доля в нем уставного фонда;

· отношение финансовых активов страхового сектора к ВВП;

· отношение финансовых активов страхового сектора к финансовым активам финансового сектора и др.

Таким образом, для оценки эффективности страхового рынка и отдельных страховых организаций следует использовать группу показателей, позволяющих наиболее точно охарактеризовать его развитие.

Глава 5. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Дата добавления: 2014-11-18