Тема 1. Элементы линейной алгебры

Вопрос

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевых концепций в деятельности любого субъекта рынка. Особенно банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для банка важно не избежать риска (что невозможно в принципе), а уметь им эффективно управлять и доводить возможные потери до минимального уровня.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому управление рисками является одной из ключевых функций стратегического и оперативного управления банком.

3 вопрос

Функция управления рисками пронизывает все направления банковской деятельности. Ряд финансовых рисков связан с активными операциями, прежде всего с кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также сопряжена с множеством рисков. Тот факт, что банк осуществляет одновременно активные и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска. Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация маркетинга связаны с рядом функциональных рисков. Наконец, на банк в целом влияют другие внешние по отношению к нему риски, ряд из которых, например политические и экономические риски имеют первостепенное значение. Поэтому управление рисками входит в число основных задач управления банком.

Под управлением рисками понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям.

Система управления рисками определяется не только внутренней политикой банка, но и регламентируется законодательством республики. В частности, основные требования к формированию адекватной системы управления рисками содержатся в «Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», утвержденной Постановлением Правления Национального Банка РК № 434 от 6.12.2003 года. Постановления Правления Национального Банка РК от 4 июля 2003 года № 200 «Об утверждении Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня РК» и от 4 июля 2003 года N 201 «Об утверждении Правил функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК» содержат требования к коммерческим банкам, призванные минимизировать риски, связанные с деятельностью по привлечению средств на депозиты. В Законе РК «О Национальном Банке РК» от 30 марта 1995 года № 2155 определены нормативы и ограничения, позволяющие банкам второго уровня снизить потери по финансовым рискам.

Риск-менеджмент в банковской деятельности является специфической областью управления, нацеленной на смягчение воздействия рисков на результаты работы банка. Качественное управление рисками повышает шансы коммерческого банка добиться успехов в долгосрочной перспективе в условиях неопределенности. Для эффективной реализации данной функции в банках разрабатывается политика управления рисками.

Политика управления рисками - совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность принятия ошибочных решений и сокращение потенциальных негативных последствий для банка. Управление рисками в банках осуществляется специалистами риск-менеджмента. Утвержденная Национальным Банком РК «Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня» определяет требования к формированию адекватной системы управления рисками во всех казахстанских банках. Согласно Инструкции с 2003 года банки Казахстана должны включить в свою структуру подразделения риск-менеджмента.

Таким образом, на степень и величину риска можно воздействовать с помощью специальных приемов стратегии и тактики менеджмента. Грамотно организованный процесс управления рисками является сложным делом и может быть представлен в виде ряда процедур или этапов, последовательность которых изображена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Процесс управления банковскими рисками

Идентификация рисков является начальным этапом на пути управления рисками, имеющим целью выявление всех рисков, которые могут возникнуть в процессе осуществления банком своей деятельности. Первоначально в разрезе каждого вида деятельности (операции) определяются присущие им внешние риски. Далее составляется перечень внутренних рисков, которые могут возникнуть при осуществлении отдельных видов операций банка. В результате проведенной работы формируется общий предполагаемый «портфель рисков» по совокупности операций. Примерная структура «портфеля рисков» коммерческого банка приведена в таблице 1.

Таблица 1 – Структура «портфеля рисков» по операциям коммерческого банка

Портфели рисков	Вид операции
Кредитный риск	Все операции, связанные с непогашением обязательств контрагентами (различные виды кредитования, факторинговые операции, лизинговая деятельность и т.д.)
Депозитный риск	Депозитные операции (привлечение средств физических и юридических лиц во вклады)
Риск ликвидности	Несовпадение сроков востребования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям
Инвестиционный риск	Операции, связанные с инвестиционной деятельностью банка (покупка и продажа ценных бумаг, активов)
Процентный риск	Кредитование и депозитные операции банка
Инфляционный риск	Активные и пассивные операции банка
Валютный риск	Обменные операции с валютой, перепродажа драгоценных металлов, депозитные и кредитные операции в иностранной валюте
Административные риски	Выбор стратегии и приоритетов, методов контроля, организация менеджмента банка в целом и персонала в отдельности и т.д.
Операционные риски	Организация работы банка (уровень квалификации персонала, надежность программного обеспечения) и взаимоотношения с третьими лицами (деловая репутация)

Как видно из таблицы общий «портфель рисков» банка состоит из нескольких крупных портфелей. Анализируя их состав можно отметить, что все операции банка сопряжены с тем или иным риском, а некоторые из них связанны с несколькими видами рисков, принимаемых на себя банком..

На следующем этапе устанавливаются факторы риска, то есть те причины, которые могут оказать негативное влияние на деятельность субъекта рынка. При этом исследуются внутренние (уровень квалификации персонала, кредитная политика, маркетинговая стратегия и др.) и внешние (деловая репутация банка, состояние экономики страны и т. д.) факторы с целью определения уровня управляемости отдельными видами рисков.

Собранной информации на первых двух этапах должно быть достаточно для того, чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях. Если база данных будет некачественной или недостаточно обширной, тогда усилится субъективизм оценки уровня финансовых рисков, что в свою очередь приведет к снижению результативности всего дальнейшего риск-менеджмента.

После создания «портфеля рисков» следует их качественная и количественная оценка (измерение). Ее цель – определить вероятность и размер возможного ущерба.

Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе является система параметров, различная для каждого «портфеля». При этом рассчитываются два показателя. Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum foreseeable loss) – максимальная величина потерь, которые понесет банк, если события будут развиваться по наихудшему сценарию и «система безопасности» банка не сработает. Максимальные вероятные потери (MPL, maximum probable loss) – максимальная величина потерь, которая может понести банк, с учетом того, что потери до некоторой степени контролируются эффективной системой защиты и покрытия. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав «портфеля рисков» и по «портфелю» в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Измеряется в денежных единицах. Она позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Совокупность количественных оценок «портфелей риска» образует предел потерь. Примером количественной оценки может служить механизм формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска.

Дата добавления: 2015-07-02