Дебетовые переводы на основании платежных требований, их оформление и учет

Дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платежные инструкции при дебетовом переводе, оформляются платежными требованиями (внутренние банковские переводы), чеками и банковскими пластиковыми карточками (внутренние и международные банковские переводы).

Платежное требование – платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате через банк определенной суммы. Платежное требование оформляется в 3 экземплярах и представляется в банк с реестром, составленным в 2 экземплярах в течение 10 календарных дней со дня его выписки. Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара.

Плательщик	товар (1)	2 Бенефициар
ПТ (7)		ПТ (3)
6 Банк-отправитель	ПТ (5)	4 Банк-получатель

2 – оформление ПТ;

4 – проверка правильности оформления ПТ;

6 – оплата ПТ или помещение его в картотеку.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется система инкассо. Инкассо подразделяется на следующие формы:

1. акцептная – используется при расчетах за отгруженные товары, работы, услуги и в иных случаях предусмотренных законодательством.

2. безакцептная – используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

При приеме платежных требований ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность его оформления. Платежные требования оформленные надлежащим образом, направляются в банк-отправитель. Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется плательщиком в банк в двух экземплярах, каждый из которых заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно. Срок представления в банк заявления на акцепт не должен превышать 10 календарных дней.

Дата добавления: 2014-11-18