Бюджет текущего расхода

Виды бюджетов

Тенденции

Форм-факторы внутрифирменных издержек

При определении стоимости сервиса для клиента, финансовый менеджер должен собрать бюджетные образующие от менеджера каждой SMF. Большая часть собранных бюджетных образующих является косвенными расходами действия ИТ среды. Например, какое обучение необходимо персоналу, чтобы научить их следить за счетами пользователей и протоколами безопасности? Какое обучение необходимо, чтобы информировать организацию о политике изменения, таких как изменения, касающиеся процесса принятия заявок на изменение? Какие расходы заложены в управлении SLAs? Каждый из этих расходов должен быть определен и возмещен.

Не все расходы можно предусмотреть. Для создания полного бюджета нужно установить неизвестные расходы. Неизвестные расходы могут быть установлены с помощью использования бюджетных тенденций предыдущих периодов, а также путем изучения средних данных по промышленности. Тенденции являются данными о расходах за предыдущие периоды, которые могут быть перенесены в текущий бюджет.

При использовании тенденций для создания бюджета, финансовый менеджер должен быть внимательным, чтобы не недооценить расходы, которые могут привести к недостатку средств для деятельности ИТ среды. Однако, переоценка в равной мере неприемлема, так как может привести к предъявлению клиентам завышенных счетов за предоставляемые серверы. В организации, конкурирующей с внешними ресурсами за предоставление сервисов, переоценка расходов может привести к потере сервисных заявок для ИТ отдела.

Бюджеты бывают двух видов: бюджет текущего расхода и капитальный бюджет. В следующих разделах рассматриваются разные виды бюджетов.

Бюджет текущего расхода создается для планирования расходов по деятельности и обслуживанию ИТ среды. Пример бюджета текущего расхода показан в следующей таблице. Финансовый менеджер должен собрать данные от менеджеров каждой SMF для создания этого бюджета. Большинство единиц в примере не требуют разъяснения. Строка «Разное» включает непредвиденные единицы или единицы, которые трудно определить количественно, такие как косвенные расходы, например, простои. Бюджет текущего расхода обычно отображает расходы текущего бюджетного периода и расходы будущего бюджетного периода. Следующая таблица является примером бюджета текущего расхода.

Таблица 10. Пример бюджета текущего расхода

Единица	Расходы	Бюджет текущего года	Бюджет следующего года
Работа
Управление	$ 120,000	$ 120,000	$ 132,000
Служба поддержки	$ 200,000	$ 200,000	$ 220,000
Обслуживание	$ 150,000	$ 150,000	$ 158,000
Развитие	$ 80,000	$ 80,000	$ 93,000
Тестирование	$ 60,000	$ 60,000	$ 66,000
Расходные материалы	$ 15,000	$ 15,000	$ 17,000
Обучение	$ 30,000	$ 30,000	$ 30,000
Коммунальные услуги	$ 25,000	$ 25,000	$ 26,000
Страховка	$ 25,000	$ 25,000	$ 27,000
Разное	$ 8,000	$ 8,000	$ 8,000
Всего		$ 713,000	$ 777,000

Дата добавления: 2015-01-03