Група 5 –Капітал банку - Опитувальний листок з внутрішнього аудиту

­­­­­­­­­­

№	Основні види систем контролю	Наявність так / ні	Результати аудиту
Дозвіл на емісію та зворотній викуп акцій
1.	Чи були призначені Радою директорів особи для нагляду та управління процесом формування акціонерного капіталу банку?
2.	Чи були поінформовані про зроблені призначення відповідні державні органи?
3.	Чи було проведене формування статутного капіталу з дотриманням всіх положень законодавчих та нормативних актів, в тому числі в питанні сплати зборів та платежів до державного бюджету?
4.	Чи було проведене формування статутного фонду з дотриманням положень Статуту банку, в тому числі стосовно розподілу повноважень та обов’язків?
5.	Чи існує чітко визначена внутрішня політика банку стосовно зворотного викупу власних акцій?
Відокремлення обов’язків
6.	Чи існує чітке відокремлення наступних обов’язків: а) надання дозволу на здійснення операцій з капіталом та цінними паперами банку; б) виписка, передача права власності та анулювання сертифікатів акцій; в) ведення докладного обліку акціонерів; г) здійснення розрахунків в грошових коштах та виплата дивідендів.
7.	Чи існує незалежний контроль правильності та повноти заповнення сертифікатів акцій?
8.	Всі запити та скарги акціонерів отримує та розглядає посадова особа, що не брала участі в первинному випуску акцій.
Права доступу
9.	Чи забезпечене надійне зберігання облікових записів операцій з капіталом банку?
10.	Чи забезпечене надійне зберігання чистих бланків сертифікатів акцій?

№	Основні види систем контролю	Наявність так / ні	Результати аудиту
Дивіденди
11.	Чи затверджує Рада директорів рішення про виплату дивідендів?
12.	Чи проводиться перевірка правильності нарахування та виплати дивідендів?
13.	Чи проводиться подальша робота стосовно дивідендів, що залишилися без запитання? Чи існує процедура прийняття рішення про капіталізацію дивідендів та проведення відповідних заходів?
Здійснення та облік операцій
14.	Чи ведеться в банку реєстр акціонерів? Чи проводиться регулярне оновлення даних реєстру?
15.	Чи присвоєні сертифікатам акцій порядкові номери? Чи виписуються сертифікати в порядку їх номерів?
16.	Чи ведеться відповідний облік випущених та анульованих акцій?
17.	Чи дотримується банк вимог Плану рахунків, затвердженого НБУ, при класифікації випущених та анульованих акцій?
18.	Чи ведеться правильний облік різниці між ціною первинного розміщення акцій та їх номінальною вартістю (на рахунку 5010)?
19.	Чи правильно ведеться облік капіталізованих дивідендів?
20.	Чи проводиться періодична звірка даних обліку акцій в реєстрі акціонерів (синтетичний облік) з даними аналітичного обліку?
21.	В документах фінансової звітності банку правильно і у повному обсязі розкрита вся інформація, як того вимагають чинні законодавчі акти України та нормативні акти НБУ.
Подання звітності в державні органи
22.	Чи затверджені в банку внутрішні процедури по забезпеченню дотримання вимог НБУ щодо мінімального рівня статутного фонду?
23.	Чи проводилася перевірка та тестування систем банку кваліфікованим персоналом банку?
24.	Чи проводилися відповідні заходи по результатах розгляду поданого в НБУ звіту по мінім. рівню статутн. фонду банку з внесенням необхідних поправок?

Дата добавления: 2014-12-23